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公司税控盘被锁的三种原因及解决办法

发布时间:2020-12-01 7:42:34    作者:Outsider    浏览次数: 7,119

懂财税的人都知道公司税控盘被锁会造成公司无法正常买发票和开发票,长期以往势必会造成公司业务无法正常经营的。那么公司税控盘被锁出现的原因都有哪些?我们又该如何处理呢?

一、税控盘锁死可能出现的原因

1、未开票收入栏填写负数,税控盘将被锁死!

以往不法分子利用“未开票收入”栏任意填写负数,从而产生“暴力虚开”的违法行为,因此税总发〔2017〕124号文件对这一缺陷进行了相应修正。本条比对规则实施后,未开票收入如填报负数,将造成比对异常,税控设备锁死。

2、进项税额转出栏金额为负数,税控盘将被锁死!

以往纳税人用进项税额“负数”转出来增加进项,调减或少交税款,本次新规出台后,进项税额转出金额如小于零,将造成比对异常,税控设备锁死。

3、申报免税销售额或者即征即退优惠政策未备案,税控盘将被锁死!

除了小微免征增值税等优惠无需办理备案手续外,享受其他增值税免税优惠的纳税人如“未备案,先申报享受”,将造成比对异常,税控设备锁死。

税控盘被锁

税控盘被锁

二、税局比对异常,如何处理?

在申报比对过程中,一旦比对结果不符,税局就会远程上锁企业税控盘,企业财务将无法运行,也开不了发票。

除优惠资格未备案导致比对异常情况下税局会直接解锁外,税局异常处理岗人员会与企业联系,核实导致不符的缘由。若核实后认为不能解除异常,税控盘仍然被锁,并由税源管理部门做下一步核实处理。

核实后发现企业涉嫌虚开发票等行为,并经稽查部门分析判断符合稽查立案的,该比对异常将转交稽查部门处理,经税务稽查部门处理并做相应处罚后可解除异常的,税局会对企业税控盘进行解锁。

如此的处罚力度不可谓不重,申报比对标准也不可谓不严,这对于大量经营管理尚不成熟的企业来说,更易被比对出异常导致锁盘,因此广大纳税人此后在开票和申报环节需特别加强注意。

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