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企业税收筹划方案的制定要遵循哪些原则

发布时间:2020-05-19 15:03:42    作者:Outsider    浏览次数: 921

在市场竞争压力不断加大的环境中,要想降低企业的经营成本,扩大企业收益,税收筹划成为每个企业的必经之路。但我国企业税收筹划方案还不够成熟,企业在制定节税方案过程中常常会给自身发展带来风险。因此我们在制定企业税收筹划方案时一定要遵循以下原则:

1、严格依据税收筹划原则

企业在开展税收筹划时,要在法律框架内进行,综合考虑成本与收益等,要在这些基本原则的基础上开展筹划工作。税收筹划不能违反已有的法律法规,企业的决策也是如此,否则都必须要承担相应的法律责任。对于企业而言,结合自己的目标开展税收筹划对其发展必然是有利的,当然也需要付出一定的成本。只有在税收筹划的收益高于成本时,才能实施筹划方案。并且在此过程中,要考虑企业的整体目标,综合进行衡量,制定出来的税收筹划方案才能达到最优。

2、积极寻求专业人事的指导

税收筹划的专业性要求比较高,也是一种比较综合和复杂的工作。而现阶段这一方面的人才非常缺乏,这就需要专业的税务代理机构来从事这一工作。当然,对于专业人员而言,即使其综合素质较高,也需要积极学习,才能保持其业务水准。比如税收政策变化较快,代理机构必须密切关注,才能准确把握变化趋势,防止产生筹划风险。对于税收筹划来说,仅仅拥有专业的机构显然是不够的,还需要完善的制度与系统才能确保该项工作的顺利完成。

3、加强人才队伍建设

当前时期,我国从事税收筹划的人员非常少,专业素养也不高,无法满足开展这一工作的实际需求。因此,需要建立资格认证制度,设置行业准入门槛,确保从业人员的素质。其次,开展校企合作,由高校在企业的支持下开设相关专业培养出高素质的税收筹划人才,进而奠定人才培养的基础。最后,还要完善税收筹划的继续教育,以更新专业人员的知识库,进而更好的适应不断变化的税收环境,满足岗位需求。

4、注重对税收筹划风险的防范

对于税收筹划人员而言,要不断强化其风险意识,形成风险预警。要求税收筹划的开展必须要建立在政策与法律的基础上,并且只能在特定的范围内发挥作用。因此,不管是纳税人还是税收筹划人员,必须要正视风险因素的存在,同时对于这些因素要保持高度的警惕。在此过程中,不能盲目的信任专家学者的建议,要考虑到筹划失败的可能性。实际上,企业的经营环境是不断变化的,税收筹划的目的也比较特殊,因此需要重视无时不在的风险。从筹划的效果来看,不仅要有风险意识,还要建立预警机制,利用各种工具,通过多种方式对风险进行监督与防范,确保企业持续经营。

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